当发现合作方发票有虚开现象，为避免公司风险，可从以下几个关键方面着手：
一、事前预防
（一）合作前审查
1.资质审查：全面核查合作方的工商登记信息、经营资质，确保其真实存在且具备合法经营能力。比如通过国家企业信用信息公示系统查询企业注册时间、经营范围、是否存在经营异常等。
2.信誉调查：借助信用评级机构、行业口碑及过往合作方了解其信誉状况。例如，查询合作方是否有过税务违法、合同违约等不良记录。
（二）合同条款约定
在合同中明确发票相关责任，规定合作方提供合法有效发票的义务，以及若提供虚开发票需承担的赔偿责任，包括因发票问题导致的税务罚款、经济损失等。
二、事中监控
（一）交易过程把控
确保交易真实、合理且符合商业逻辑。关注货物或服务的来源、交付过程、资金流向等。如货物交易中，核实货物运输记录、仓储凭证等，保证货物流转与交易一致；资金方面，确保付款对象与合作方一致，金额与合同相符。
（二）发票查验
及时通过税务机关官方网站查验平台、电子税务局APP等渠道，对取得的发票进行真伪查验。重点核对发票的基本信息，如发票代码、号码、开票日期、购买方与销售方信息、金额税额等是否与实际交易相符。
三、事后应对
（一）发现问题及时沟通
一旦察觉合作方发票可能虚开，立即与合作方联系，要求其作出解释，并提供发票合法性的证明材料，如业务合同、资金往来凭证、货物运输单据等。
（二）及时主动报告税务机关
若确认合作方发票虚开，主动向主管税务机关报告，积极配合调查。如实提供与该发票相关的业务资料，表明公司无主观故意接受虚开发票的意图。
（三）积极补救措施
1.换开发票：若可能，要求合作方重新开具合法有效的发票。在重新取得发票后，再次严格查验，确保合规。
2.调整账务与税务处理：依据税务机关要求，及时调整相关账务，补缴可能涉及的税款、滞纳金等。若因接受虚开发票已进行进项税额抵扣，应作进项税额转出处理。