买基金和炒股的你|到底需要交多少个税？－买基金和炒股的你，到底需要交多少个税？

疫情过后，大家的消费观不免有些转变，开始更加注重储蓄和理财。从2020年基金的大热就不难发现，如何实现财富稳定、长期增长，是大家投资的关注点。

目前，广为大众熟知的理财方式，包括银行存款储蓄，购入股票、债券和基金，还有信托、期货、外汇、保险等。

风险投资投资回报个人难以掌控，但已有的固定成本，例如个税的扣缴规定，还需投资者有所了解！

个人参与投资理财，主要形式有三种，分别是投资股票、债券和基金。

接下来，我们就分别从三种投资类型来详细了解个人所得税的相关规定。

一、股权投资

个人进行股权投资，收益来源主要有分红收入和股权转让收入两种。

投资不同的企业类型，这两种收入适用的个税规定有所不同。

我给大家列了几个表格对比看看。

1、非上市公司

2、上市公司

收入类型	个税类型	具体规定
分红收入	利息、股息、红利所得	限售股解禁前：取得的股息红利继续暂减按50%计入应纳税所得额，适用20%的税率计征个人所得税。
分红收入	利息、股息、红利所得	限售股解禁后或流动股：个人持股期限超过1年：暂免征收。个人持股期限在1个月以上至1年（含1年）：暂减按50%计税。个人持股期限在1个月以内（含1个月）：全额计税。注：上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。（新三板股息红利税收优惠与上市企业同，从新三板退市公司的限售股，按50%计入应纳税所得额，适用20%的税率计征个人所得税。）
股票转让收入	财产转让所得	限售股：按照“财产转让所得”，适用20%的比例税率征收个人所得税。流通股：暂免征收个人所得税。

3、新三板公司

收入类型	个税类型	具体规定
分红收入	利息、股息、红利所得	个人持有挂牌公司的股票，持股期限超过1年的，对股息红利所得暂免征收个人所得税。持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；注：上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
转让收入
转让新三板挂牌公司非原始股取得的所得	--	自2018年11月1日（含）起，对个人转让新三板挂牌公司非原始股取得的所得，暂免征收个人所得税。
转让新三板挂牌公司原始股取得的所得	财产转让所得	20%的比例税率，2019年9月1日(含)起，个人转让新三板挂牌公司原始股缴纳的个人所得税，由股票托管的证券机构代扣代缴个税，在股票托管的证券机构所在地税务机关缴纳。

4、合伙企业

收入类型	个税类型	具体规定
股息红利	利息、股息、红利所得	单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。
退伙	经营所得	就归属到该合伙人当年度未缴纳经营所得的未分配利润部分，征收“经营所得”项目的个人所得税。
投资份额转让	财产转让所得	应就新合伙人取得原合伙人的份额，所支付的溢价部分，征收原合伙人的“财产转让所得”项目的个人所得税。

二、债权投资

个人进行债权投资，收益来源主要也是分红收入和股权转让收入两种。

投资企业债券和政府债券，适用的个税规定也有所不同。

同样地，我也给大家列了一个表格进行对比。

收入类型	个税类型	具体规定
1、企业债券
利息收入	利息、股息、红利所得	无论是在一级发行市场还是在二级市场购买企业债券，持有到期后取得的利息收入均应缴纳20%的个人所得税，税款由兑付利息的机构负责代扣代缴。
转让收入	财产转让所得	持有的企业债券在债券到期前转让的，根据个人所得税法的有关规定，转让产生的价差收入，应按“财产转让所得”应税项目缴纳20%的个人所得税
2、国债和国家发行的金融债券利息、地方政府、铁路债券等债券
铁路债券利息收入	利息、股息、红利所得	个人投资者持有2019-2023年发行的铁路债券取得的利息收入，减按50%计入应纳税所得额计算征收个税，税款由兑付机构在向个人投资者兑付利息时代扣代缴。
国债、地方债券利息收入	利息、股息、红利所得	免征收个人所得税
转让收入	财产转让所得	按“财产转让所得”应税项目缴纳20%的个人所得税

三、基金投资从2020年开始，基金就成为了炙手可热的投资项目。很多人开始通过购买基金的方式，来实现财富增值。

那基金是否缴纳个税呢？
个人投资购买基金产品，收益主要分两种：价差收益、分红收益。其分别适用的个税政策如下：

收入类型	个税类型	具体规定
分红收入	利息、股息、红利所得	对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入、储蓄存款利息收入，按照上述投资类型分红收入个税规定，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付收入时，代扣代缴相应个税；对投资者（包括个人和机构投资者）从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税。
转让收入	--	个人投资者申购和赎回基金单位取得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税。

最后，给大家总结一下投资要点。

1、咱们普通老百姓炒股，属于股权投资中的投资于上市公司，我们收到的分红，如果持股期限不超过1年，是需要交个税的，而且比例还不少。最郁闷的是，分红后要除权，分的是咱自己的钱，交给国家的也是咱自己的钱。这就得出一点启示：

（1）如果是短线投资，尽量在分红除权后买入，这样股价相对偏低，运气好的话，股票分红后填权，还能赚一笔。

（2）如果是长线投资，尽可能选分红高一点的业绩股，这样赚不到差价至少能赚点分红。比如，选择一些股息率高于5%的股票买入后不动，比存银行强点儿，碰上风来了，还可以躺赢。

（3）股票交易遵循先进先出法，如果你建仓期距离分红点超过一年，即使分红后买上卖出之前建仓的部分，也是不需要交税的。

2、很多初涉投资的朋友，可能一开始不敢炒股，于是选择了基金投资。基金也会分红，但是这个分红是不需要交个税的，买卖基金赚的差价也不需要交个税。

但是，基金投资都会有管理费和手续费。

这里偷偷告诉大家一个小秘密，喜欢短线投资基金的朋友们，尽量选择C类基金，手续费很低，甚至没有手续费哦！