增值税发票综合服务平台正式上线以来

成了财务朋友们每月必用的税务软件

今天税务君梳理了

增值税发票综合服务平台业务优化

以及抵扣勾选注意事项

赶紧学习起来鸭！

一

综合服务平台变化—业务优化

1

增值税发票需要确定用途

用途包括：用于增值税进项税额抵扣、不用于增值税进项税额抵扣、用于办理出口免退税、用于代办退税、用于成品油消费税扣除、用于成品油发票库存。

扫描认证的发票默认为用于抵扣，可以更改。不抵扣勾选后，以后申报期不允许再勾选抵扣。

2

扫描认证的发票用于抵扣需要签名确认

勾选的发票和扫描认证的发票，需要签名确认后，才能用于增值税申报抵扣。

3

新增有效抵扣税额功能

对于勾选用途为抵扣的发票，企业可根据实际情况调整有效抵扣税额。默认全额抵扣，非全额抵扣部门以后月份不能抵扣。

4

出口转内销发票、逾期发票可以进行勾选

出口转内销发票需要开具出口转内销证明，逾期发票需要通过系统先申请，省局审核通过后可以进行勾选。

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新增注销勾选功能

企业进行注销时，可以勾选确认税款所属期为当月的发票。

6

新增回退税款所属期

符合条件的可以回退增值税发票税款所属期。

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增值税发票全生命周期展示

二

抵扣勾选注意事项

1

当月开具的发票不能勾选，注销勾选除外。

2

异常发票（发票状态为已作废、已失控、已红冲等，管理状态为非正常）不能进行勾选。

3

进行不抵扣勾选的发票，申报期结束后，以后所属期不可再进行抵扣。

4

关注当前税款所属期和申报截至日期，勾选的发票将归属于当前税款所属期。

5

对于勾选为抵扣的发票，默认是全额抵扣，不建议调整有效抵扣税额。

6

每个税款所属期可以进行多次勾选与撤销勾选操作。

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进行增值税申报前，必须在“抵扣勾选统计”功能中进行签名确认操作，否则会申报失败。

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8月底已完成勾选统计，但9月份没有出现确认签名按钮,请您撤销统计后重新申请统计。

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如果没有在平台查找到该张发票，您可以扫描抵扣联，然后再去综服平台。

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逾期发票申请后，需要得到省级税务机关审核通过并通过后台比对后，才可继续在逾期发票勾选功能中查询并勾选。

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勾选统计的频率为每天准时执行，请关注统计表上方的“报表更新时间”。

三

退税勾选注意事项

1

外贸企业、外综服企业可以进行发票退税勾选，勾选确认的发票归属于当前自然月。

2

勾选成功后，还需要在“退税确认勾选”功能对已勾选为退税用途的发票进行确认，确认成功后方可完成退税发票的认证。

3

对于已勾选未确认的发票，支持撤销勾选操作，已确认的发票不支持撤销勾选操作。

4

每个自然月内可以进行多次勾选和确认操作。

5

异常发票（发票状态为已作废、已失控、已红冲等，管理状态为非正常）不能进行勾选操作。

四

回退税款所属期注意事项

在企业符合回退税款所属期条件时，才会显示回退税款所属期按钮且企业需要回退税款所属期到上一期继续进行发票认证工作时方可进行回退所属期操作。

回退税款所属期具体条件如下：

1

平台从征管获取到的需要回退的税款所属期申报结果为“未申报”或“作废申报”。

2

回退税款所属期功能只在要回退属期的申报期内有效。