土增清算补税引争议，上市公司拟抵押楼房申请行政复议
证券代码：600665 证券简称：天地源 公告编号：临2021-004
债券代码：151281 债券简称：19天地F1
债券代码：155655 债券简称：19天地一
天地源股份有限公司
关于下属公司资产抵押的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、资产抵押概述
近日，天地源股份有限公司（以下简称“公司”）下属全资子公司惠州天地源房地产开发有限公司（以下简称“惠州公司”）接到国家税务总局惠州市惠城区税务局第二分局（以下简称“惠城二分局”）下达的关于惠州公司开发的御湾雅墅项目土地增值税《清算审核结论通知》，要求惠州公司收到通知后办理土地增值税补税事宜。因惠州公司与惠城二分局就该项目土地增值税清算在土地成本分配、工程造价认定以及开发费用扣除等方面存在意见分歧，惠州公司拟向国家税务总局惠州市惠城区税务局申请行政复议。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，纳税人、扣缴义务人、纳税担保人同税务机关在纳税上发生争议时,必须先依照税务机关的纳税决定缴纳或者解缴税款及滞纳金或者提供相应的担保,然后可以依法申请行政复议。惠州公司拟申请将御湾雅墅项目10套C户型别墅及10号楼进行阶段性抵押，抵押期限为180天。该部分资产总面积8,171.78平方米，经国众联资产评估土地房地产估价有限公司评估总值为13,419.95万元。抵押资产明细如下：
二、抵押人基本情况
名称：惠州天地源房地产开发有限公司
住所：惠州市惠城区水口街道办事处大湖溪第四开发区御湾雅墅10号楼1层01号
法定代表人：张怡
成立日期：2009年5月31日
注册资本：20,000万元
经营范围：房地产开发与经营；物业管理；房产中介；室内装饰工程；销售；建筑材料；建筑设计咨询服务。
三、董事会审议情况
2021年1月21日，公司第九届董事会第三十五次会议在西安高新技术产业开发区科技路33号高新国际商务中心27层会议室召开。会议应出席董事11名，实际出席董事11名。公司已于2021年1月20日以邮件、短信、微信等方式将会议通知、会议文件发送至各位董事。本次会议的召开符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由董事长袁旺家主持，公司监事会成员及高级管理人员列席了本次会议。会议审议通过了《关于下属公司申请办理项目资产抵押的议案》。表决结果为：11票同意；0票反对；0票弃权。
该议案无需提交公司股东大会审议。
四、资产抵押的影响
本次抵押资产用作纳税担保，在担保期内相关资源不能出售，将对公司销售新签及销售回款造成一定影响。税收清算具有一定的不确定性，可能会对公司净利润造成影响。
特此公告。
天地源股份有限公司董事会
二〇二一年一月二十二日
这个上市公司的第二起土地增值税行政复议案有了结果
2022年7月30日，天地源股份有限公司（以下简称公司）下属全资子公司惠州天地源房地产开发有限公司（以下简称惠州公司）收到国家税务总局惠州市惠城区税务局第二税务分局（以下简称惠城二分局）的《税务事项通知书（清算审核结论通知）》，现将有关事项公告如下：
一、情况概述
2021年1月，惠州公司接到惠城二分局下达的关于御湾雅墅项目土地增值税《清算审核结论通知》，要求其收到通知后办理土地增值税补税事宜。因惠州公司与惠城二分局就该项目土地增值税清算在土地成本分配、工程造价认定以及开发费用扣除等方面存在意见分歧，在向税务机关提供资产抵押担保后，惠州公司向国家税务总局惠州市惠城区税务局（以下简称惠城区税务局）依法申请了行政复议。之后，惠城区税务局下达《行政复议决定书》撤销了上述《清算审核结论通知》，根据惠城二分局的工作安排，惠州公司随后多次提交了有关工程造价认定的相应证据资料。
2022年7月25日，正在对接项目工程造价认定事项的惠州公司接到惠城二分局通知，要求限时完成包括项目工程造价认定、开发费用扣除等方面意见分歧事项的核对。2022年7月30日，惠州公司收到惠城二分局下达的关于御湾雅墅项目土地增值税清算《税务事项通知书（清算审核结论通知）》，要求补缴土地增值税28,160,072.12元。
二、对上市公司的影响
本次补缴土地增值税事项预计对公司2022年上半年及年度净利润形成影响，最终数据以注册会计师审计结果为准。
特此公告。
天地源股份有限公司董事会
二〇二二年八月二日
第一起土地增值税行政复议案始末
近日，天地源股份有限公司（以下简称“公司”）下属苏州天地源房地产开发有限公司（以下简称“苏州天地源”）收到国家税务总局苏州工业园区金鸡湖商务区税务分局缴税通知，具体内容如下：
一、通知及缴纳情况
近日，公司下属苏州天地源收到国家税务总局苏州工业园区金鸡湖商务区税务分局通知，根据“水墨三十度”项目土地增值税清算结论，苏州天地源仍需缴纳“水墨三十度”项目土地增值税等85,552,673.76元。2021年8月23日，苏州天地源完成了上述税款的缴纳，并取得了完税证明。
二、对上市公司的影响
苏州天地源缴纳上述税款会对公司2021年度净利润形成影响。
苏州天地源拟就该事项申请行政复议。若行政复议结果对公司财务状况形成重大影响，公司将及时履行信息披露义务。
特此公告。
天地源股份有限公司董事会
二〇二一年八月二十五日
陇上税语注：
2021年1月22日，天地源发布公告称：
天地源股份有限公司（以下简称“公司”）下属全资子公司惠州天地源房地产开发有限公司（以下简称“惠州公司”）接到国家税务总局惠州市惠城区税务局第二分局（以下简称“惠城二分局”）下达的关于惠州公司开发的御湾雅墅项目土地增值税《清算审核结论通知》，要求惠州公司收到通知后办理土地增值税补税事宜。因惠州公司与惠城二分局就该项目土地增值税清算在土地成本分配、工程造价认定以及开发费用扣除等方面存在意见分歧，惠州公司拟向国家税务总局惠州市惠城区税务局申请行政复议。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，纳税人、扣缴义务人、纳税担保人同税务机关在纳税上发生争议时,必须先依照税务机关的纳税决定缴纳或者解缴税款及滞纳金或者提供相应的担保,然后可以依法申请行政复议。惠州公司拟申请将御湾雅墅项目10套C户型别墅及10号楼进行阶段性抵押，抵押期限为180天。该部分资产总面积8,171.78平方米，经国众联资产评估土地房地产估价有限公司评估总值为13,419.95万元。
一、情况概述
2021 年8 月 23 日，苏州天地源根据当地税务机关关于“水墨三十度”项目土地增值税清算通知，完成了该项目土地增值税等85,552,673.76元的缴纳（详见公司公告编号：临 2021-063）。随后，苏州天地源就该事项申请了行政复议。
2021 年12 月 29 日，苏州天地源收到当地税务机关退缴前期已缴纳税款等共85,552,673.76 元。该项目土地增值税清算工作将根据当地税务机关最终清算结论通知书执行。
二、对上市公司的影响
苏州天地源收到上述退缴税款，会增加公司货币资金。“水墨三十度”项目土地增值税事项对公司2021 年度净利润产生的影响，最终以会计师事务所审计确认后的结果为准。
特此公告。
天地源股份有限公司董事会
二〇二一年十二月三十一日
