对于一个公司而言，如实、及时办理纳税申报并将税款缴纳入库，乃是法定义务。那么，如果没有及时报税（包括申报、缴纳），会有哪些后果呢？
注：一般而言，定期纳税申报期限为月度或者季度结束之后的次月十五日内，遇有节假日可能会随之依法顺延。特殊情形另有规定，比如企业所得税汇算清缴则是次年五月底前完成。
也就是说，公司如果没有按照规定时限办理纳税申报、缴纳税款，则会收到主管税务机关通知，要求补办纳税申报、税款缴纳事项。
需要注意的是，没有应纳税额也须申报（即通俗所称“零申报”）。
公司未报、未缴应纳税款，则会按日加收滞纳金，加收比率为每日万分之五，按照未缴税款作为基数计算。从滞纳之日（即应缴期限之次日）起算，止于实际缴纳税款当日。
另外，需要注意的是，这个滞纳金起算日，是原本应当缴纳税款期限届满次日，不是税务机关要求补报、补缴期限届满次日。比如说，甲公司2025年6月税款，截止7月15日（法定申报期限）未缴，主管税务机关7月18日下达通知，要求7月21日前缴纳。那么，滞纳金从7月16日起算，而非7月22日。
未按照规定期限办理纳税申报，会涉及行为罚，即处2000元以下罚款；若认定情节严重，则罚款为2000元以下10000元以下。另外，若属于“首违”，则可免罚。（关于“首违”认定，建议可以查阅《税务“首违不罚”，“首违”是指一年内首次，还是自公司成立算起？》一文。）
而若涉及少缴税款，则涉及倍数罚，即处以少缴税款50%以上5倍以下罚款。
公司未及时办理纳税申报、缴纳税款，则会被进行纳税信用扣分，并随之导致纳税信用等级下降；再严重者，则涉及联合惩戒了，影响公司及相关人员（比如法定代表人）贷款融资、高消费、经营或者任职、出境等。
近期，国家税务总局发布了最新《纳税缴费信用管理办法》（国家税务总局公告2025年第12号），建议大家可以看看，学习一下。
如果因为没有按照规定期限补税缴税，则会被金三（金四）系统生成并推送税收预警，而被税务机关重点关注，视情形可能会有纳税评估乃至被立案进行税务稽查，给公司带来不必要的麻烦。
同时，如果连续不进行纳税申报，则纳税人状态会被转为非正常，涉税发票将被锁定，即收票不能抵扣，所开发票客户也不能抵扣了，进而客户就会找来，产生一些争议事件。
按照最新司法解释，对于依法在登记机关办理设立登记的纳税人，发生应税行为而不申报纳税的，应当认定为刑法第二百零一条（逃税罪）第一款规定的“不申报”。
也就是说，如果公司未及时报税，导致少缴税款，且不按税务机关要求履行相应义务，则可能面临按照“逃税罪”追究刑事责任。而对于此项追究，则通常为“双罚制”，即对于公司及相关人员皆予追究。
